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AuditBoard的高級內(nèi)部審計顧問Richard Chambers在訪談中談到，一個企業(yè)內(nèi)部審計職能的良好記錄的戰(zhàn)略計劃并不意味著提供所有的答案，但它可以幫助識別和解決問題，這樣的計劃有助于內(nèi)部審計認(rèn)識到有效應(yīng)對所需的要素。
Chambers還強調(diào)了內(nèi)部審計領(lǐng)導(dǎo)者的轉(zhuǎn)型機會，包括優(yōu)先考慮戰(zhàn)略規(guī)劃、使用人工智能技術(shù)和治理、促進跨職能協(xié)作、改善高影響力的溝通，以及增強識別新風(fēng)險的能力。
在風(fēng)險演變速度快于風(fēng)險管理能力的情況下，你建議采取什么策略來彌合這一日益擴大的“風(fēng)險敞口差距”?
不斷擴大的風(fēng)險敞口差距要求每個企業(yè)進行適應(yīng)，批判性地審視戰(zhàn)略，并為保持生存和相關(guān)性所需的轉(zhuǎn)型鋪平一條深思熟慮的道路。為了幫助我們的企業(yè)縮小差距，風(fēng)險和審計專業(yè)人員也必須具有變革性。
首先，要明白真正的轉(zhuǎn)變始于心態(tài)。不管你過去的習(xí)慣是什么，向前邁進，擁抱模棱兩可和復(fù)雜的東西，打造一種試驗、創(chuàng)新和學(xué)習(xí)的文化，并重新想象你的方法。第二，增強識別新興風(fēng)險的能力。當(dāng)今的風(fēng)險往往具有不確定的時間范圍，具有混亂、復(fù)雜、多變、模棱兩可和難以管理的特點。與IRM技術(shù)、與管理層和董事會的持續(xù)溝通以及收集和記錄洞察力的系統(tǒng)流程(例如，PESTLE)相結(jié)合，這三條線上的專業(yè)人員之間的協(xié)作對于增強你對新風(fēng)險的理解至關(guān)重要。最重要的是，專注于更具戰(zhàn)略性的思考和管理。戰(zhàn)略計劃是風(fēng)險和審計高管可以用來主動管理和轉(zhuǎn)變職能的關(guān)鍵機制。
由于只有20%的內(nèi)部審計職能有全面的戰(zhàn)略規(guī)劃，這種缺乏戰(zhàn)略規(guī)劃的后果是什么，應(yīng)該采取什么步驟來解決這個問題?
如果沒有對未來的戰(zhàn)略觀點——包括對優(yōu)勢、劣勢、機會、威脅、優(yōu)先事項和泄漏領(lǐng)域的清晰評估——內(nèi)部審計就不太可能認(rèn)識到實現(xiàn)成功所需的行動。對于企業(yè)的成功來說，最大的威脅莫過于成倍增長的風(fēng)險與因缺乏遠(yuǎn)見、資源或主動性而未能做出反應(yīng)之間的錯位。
為你的內(nèi)部審計職能創(chuàng)建并維護一個良好的、文件化的戰(zhàn)略計劃，這可以幫助你企業(yè)你的思維，強制定義紀(jì)律，促進實施，并繼續(xù)提出正確的問題。沒有人確切地知道未來會發(fā)生什么，而一個完善的戰(zhàn)略計劃是為混亂和模棱兩可做好準(zhǔn)備的關(guān)鍵工具。戰(zhàn)略計劃并不能提供所有的答案，但它可以幫助識別和解決問題，并支持內(nèi)部審計識別有效應(yīng)對所需的杠桿。
包括人工智能和自動化在內(nèi)的關(guān)鍵技術(shù)投資出現(xiàn)了拖延，這些技術(shù)在改變內(nèi)部審計流程方面的作用是什么?為什么在采用它們時會猶豫不決?
內(nèi)部審計在兩個主要方向上有重要的機會：在內(nèi)部審計中使用人工智能，以及為我們服務(wù)的企業(yè)提供指導(dǎo)和保證。在內(nèi)部審計中，人工智能工具是一個能力倍增器，提供了獲取大量知識的途徑——是對內(nèi)部審計師技能和專業(yè)知識的極好補充(例如，增強規(guī)劃、風(fēng)險評估和報告)。此外，頂尖人才絕對希望你的企業(yè)利用下一代人工智能技術(shù)，因為這是他們補充和發(fā)展技能的關(guān)鍵方式。
一些內(nèi)部審計師對GenAI感興趣并參與其中，但大多數(shù)人還沒有準(zhǔn)備好采取果斷行動，除了一種危險的自滿情緒——以及預(yù)算、時間和知識限制——似乎有一種普遍的看法，即人工智能還不“安全”。鑒于GenAI的發(fā)展性質(zhì)，內(nèi)部審計謹(jǐn)慎行事是很自然的，但是，無論是內(nèi)部審計師還是企業(yè)都不能推遲在人工智能的使用、治理和獲得保證方面的投資。內(nèi)部審計必須加緊探索和驗證人工智能的能力和保障措施，在這個過程中教育我們自己、我們的高管和我們的董事會。
鑒于動態(tài)的監(jiān)管格局，特別是在網(wǎng)絡(luò)安全和數(shù)據(jù)隱私領(lǐng)域，內(nèi)部審計團隊?wèi)?yīng)該如何保持領(lǐng)先并確保合規(guī)?
網(wǎng)絡(luò)和數(shù)據(jù)安全風(fēng)險在過去一年里變得越來越重要。隨著威脅和攻擊繼續(xù)激增，2023年對相關(guān)監(jiān)管和立法活動來說是變革性的一年。
公司為合規(guī)做準(zhǔn)備的時間可能比他們想象的要少，內(nèi)部審計人員應(yīng)該支持他們的企業(yè)盡快獲得正確的支持流程和技術(shù)，這將需要繼續(xù)把重點放在打破孤島和改善內(nèi)部審計與其風(fēng)險和合規(guī)同事的協(xié)作方式上。識別即將出現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險需要所有手持雙筒望遠(yuǎn)鏡的人分享他們所看到的信息。
最后，每個內(nèi)部審計職能都可以受益于創(chuàng)建更動態(tài)和真正有效的報告，確保所有利益相關(guān)者擁有支持及時分析、決策和行動所需的信息。重新審視你如何就監(jiān)管和合規(guī)風(fēng)險進行溝通，并制定計劃以實現(xiàn)更及時、相關(guān)、了解風(fēng)險、簡潔和有洞察力的溝通。
面對吸引和留住人才的持續(xù)挑戰(zhàn)，你建議內(nèi)部審計職能部門采取哪些創(chuàng)新方法來建立一支有彈性、有能力的團隊?
內(nèi)部審計必須不斷發(fā)展，以保持相關(guān)性，這意味著推動真正的創(chuàng)新，并繼續(xù)改變我們的技能和團隊。最近的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，只有不到一半的內(nèi)部審計負(fù)責(zé)人非常有信心，認(rèn)為內(nèi)部審計擁有未來幾年所需的人才和技能。此外，更具創(chuàng)新性的內(nèi)部審計職能更有可能吸引和留住頂尖人才。
不要停止優(yōu)化基礎(chǔ)，而是繼續(xù)探索、試驗和實施利用新思維和新技術(shù)的改進。此外，確保內(nèi)部審計的戰(zhàn)略計劃包括全面的人才管理戰(zhàn)略，以幫助你適應(yīng)未來的未知。這不僅應(yīng)該包括創(chuàng)造性的尋源和招聘，還應(yīng)該包括發(fā)展和指導(dǎo)、提高技能、留住人才和繼任規(guī)劃。確定技能差距(當(dāng)前和未來狀態(tài))，以及內(nèi)部審計能力和戰(zhàn)略如何更好地與企業(yè)的總體戰(zhàn)略、愿景和不斷變化的風(fēng)險概況保持一致。
面對這些多樣而復(fù)雜的風(fēng)險，你如何看待內(nèi)部審計的角色演變?在2024年，哪些技能將對審計師最有價值?
在這種高風(fēng)險的環(huán)境下，內(nèi)部審計的作用比以往任何時候都更加重要。憑借其提供有價值的洞察力和前瞻性的獨特能力，內(nèi)部審計處于有利地位，可以幫助企業(yè)正面應(yīng)對這些前所未有的挑戰(zhàn)。內(nèi)部審計領(lǐng)導(dǎo)者的關(guān)鍵轉(zhuǎn)型機會包括確定戰(zhàn)略規(guī)劃的優(yōu)先順序、人工智能技術(shù)的使用和治理、跨職能協(xié)作、高影響力的溝通，以及增強識別新風(fēng)險的能力。
文章標(biāo)題：如何用內(nèi)部審計師的戰(zhàn)略消除風(fēng)險
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